Ghid clar • ~9–12 min citire
e-Factura pentru PFA neplătitor de TVA: ce trimiți, ce NU trimiți și greșelile frecvente
„Sunt PFA neplătitor de TVA. Mai trebuie să trimit e-Factura?” DA — în anumite situații. În acest articol vezi exact cum arată o factură corectă, ce câmpuri rămân zero și ce greșeli duc la respingere.
Pe scurt
- PFA neplătitor de TVA trimite e-Factura B2B.
- TVA = 0, dar câmpurile trebuie completate corect.
- Factura NU conține TVA colectată.
- Greșelile sunt aproape mereu la câmpurile de TVA.
1) Este obligatorie e-Factura pentru PFA neplătitor?
DA, dacă facturezi către:
- SRL / SA / alt PFA (B2B)
- instituții publice
Faptul că NU ești plătitor de TVA nu te scutește de e-Factura. Singura diferență este structura TVA din factură.
2) Cum arată factura unui PFA neplătitor
- Preț unitar = valoare finală
- TVA = 0
- Total = subtotal
- Nu există TVA colectată
Din punct de vedere e-Factura, XML-ul trebuie să fie coerent: câmpurile de TVA există, dar au valori zero.
3) Câmpuri TVA: ce pui și ce NU pui
✔ Corect
- TVA = 0
- Baza = valoare serviciu
- Total TVA = 0
✖ Greșit
- TVA lipsă complet
- Câmpuri necompletate
- TVA negativ sau NULL
Tip: lipsa câmpurilor TVA duce des la erori BT.
4) Mențiuni recomandate pe factură
„Neplătitor de TVA conform art. 310 din Codul Fiscal”
Această mențiune nu este doar pentru client, ci ajută și la claritate contabilă.
5) Greșeli frecvente
- Nu trimiți e-Factura pentru că „nu ai TVA”
- Ștergi câmpurile TVA din XML
- Folosirea cotei 19% cu TVA = 0
- Mențiune lipsă privind neplătitor TVA
- Ne-verificarea statusului final
6) Pașii corecți de trimitere
- Emiți factura (PDF).
- TVA setat corect (0).
- Generezi XML.
- Transmiți în RO e-Factura.
- Verifici statusul (validat).
- Arhivezi XML + confirmare + PDF.
7) Cum te ajută PFAssist
- Gestionează corect facturi fără TVA
- Completează automat câmpurile obligatorii
- Previne erori BT/BR legate de TVA
- Salvează statusul și confirmările